Épargne : comment tirer profit d’un avantage fiscal en 2020 ?

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2020 aura été une année particulière, imprévisible même. Dans ce contexte, on note toutefois une constante : les taux sont restés extrêmement bas. Savoir tirer profit des possibilités d'épargne qui offrent un avantage fiscal est dès lors très important. Mais savez-vous quelle formule d'épargne vous offre le plus grand avantage fiscal ? Wim Meulemeester, expert en assurance vie chez P&V, passe en revue vos différentes options.

Combien pouvez-vous épargner au maximum ?

« Si vous épargnez pour votre pension (ou si vous envisagez de le faire), vous avez le choix : soit vous épargnez jusqu'à 990 euros cette année et votre avantage fiscal s'élève à 30%. Soit vous épargnez 1 270 euros et votre avantage fiscal s'élève à 25%.

Si vous ne payez que peu ou pas d'impôts, votre avantage fiscal peut être inférieur, car il s'agit d'une réduction d'impôt.

Dans le cadre de l'épargne à long terme, votre avantage fiscal s'élève à 30%, mais le montant maximal que vous pouvez épargner dépend de vos revenus professionnels, qu’il proviennent du travail ou de votre pension, par exemple. En règle générale, vous pouvez épargner jusqu'à 6% de vos revenus professionnels nets + 179,10 euros. Cette année, il faudra veiller à ne pas dépasser le maximum absolu de 2 390 euros. Ce montant maximum correspond à un revenu professionnel net de 37 000 euros.

Pour prétendre à un avantage fiscal, vous devez aussi de tenir compte d’un éventuel crédit hypothécaire. Avez-vous un crédit pour votre propre habitation en Flandre ou en Wallonie (conclu avant 2016) ou à Bruxelles (conclu avant 2017) ? Ou avez-vous un prêt pour une résidence secondaire ? « Dans ce cas, l'épargne à long terme n'offre très probablement aucun avantage supplémentaire », explique Wim Meulemeester. 

CONSEIL : Votre conseiller P&V connaît votre situation et dispose des connaissances nécessaires pour vérifier quelles sont vos possibilités d'optimiser votre avantage fiscal.

Jusqu'à 30 000 euros de « bénéfice fiscal » grâce à l'épargne-pension et à l'épargne à long terme

L'avantage fiscal que vous offre un contrat d'épargne-pension ou d'épargne à long terme est soumis à une taxation à l'échéance. P&V se charge de la verser au fisc l'année de votre 60e anniversaire (ou du 10e anniversaire du contrat si vous commencez après l'âge de 55 ans). Cette taxation, qui s'élève à 8% pour l'épargne-pension et 10% pour l'épargne à long terme, est calculée sur la réserve de votre police. La participation bénéficiaire éventuellement octroyée en branche 21 est exonérée de cette taxation.

Outre cette taxation à l'échéance, une taxe sur les primes de 2% est également due sur chaque prime versée dans le cadre de l'épargne à long terme. Cette taxe sur les primes ne s'applique pas à l'épargne-pension.

Votre avantage fiscal n'est-il dès lors pas réduit à néant par la taxatation à l'échéance ? Excellente question. Une petite vérification s’impose, voyez plutôt : dans les tableaux ci-dessous, nous comparons l'avantage fiscal avec la taxe à payer. Nous partons d'une prime annuelle dans la formule branche 21 avec un rendement garanti de 0,45%, le coût d'entrée maximal et un impôt communal de 6%.

« En commençant à un jeune âge, si vous épargnez chaque année le montant maximum en épargne-pension ou en épargne à long terme, vous pouvez réaliser un bénéfice fiscal total de plus de 30 000 euros. Il va de soi que tout le monde n'est pas en mesure de le faire, surtout en ces temps incertains, mais même à un âge plus avancé, l'épargne-pension et/ou l'épargne à long terme vous offrent un avantage appréciable. Il serait dommage de passer à côté ! », explique notre expert.

Optimisez votre police avant votre 55e anniversaire

« Tant l'épargne-pension que l'épargne à long terme doivent être conclues pour une durée d'au moins dix ans et l'âge final doit être de 65 ans au moins. Votre 55e anniversaire est un moment clé. Pourquoi ? La taxe sur votre contrat n'est pas retenue à votre 60e anniversaire, mais au 10e anniversaire du contrat si vous souscrivez votre contrat ou si vous augmentez votre prime d'épargne après votre 55e anniversaire. Cela peut représenter une différence importante », pointe Wim Meulemeester.

Un exemple :

Jean est né le 24 novembre 1965 et aura donc bientôt 55 ans. Pour 2020, il vise encore un avantage fiscal via l'épargne à long terme et verse la prime maximale de 2 390 euros. Il souscrit pour ce faire une assurance vie de la branche 21 chez P&V avec un rendement garanti de 0,45%. Partant d'un rendement total de 1,5% pour les 10 années à venir, du coût d'entrée maximal et d'un impôt communal de 7%, Jean peut s'attendre à l'un des montants nets suivants en 2030 :

• Son contrat prend cours le 1er novembre 2020 (avant son 55e anniversaire) : 22 469 euros
• Son contrat prend cours le 1er décembre 2020 (après son 55e anniversaire) : 21 426 euros.

Par conséquent, la décision de commencer avant son 55e anniversaire rapporte à Jean près de 1 000 euros de plus.

CONSEIL : Souscrivez ou optimisez votre contrat d'épargne avant votre 55e anniversaire.

Commencez à épargner à long terme avant votre 65e anniversaire et continuez à bénéficier de votre avantage fiscal après votre départ à la retraite

Selon notre expert en assurance vie, l'épargne à long terme peut également offrir des avantages après 65 ans : « Si vous percevez une pension de plus de 1 250 euros bruts, vous devrez encore payer des impôts après votre départ à la retraite. Dans ce cas, vous avez tout intérêt à souscrire une épargne à long terme qui continuera au-delà de votre 65e anniversaire. Votre contrat doit toutefois débuter avant votre 65e anniversaire et durer au moins dix ans. Après votre 65e anniversaire, il n'est plus possible de conclure un contrat ou d'augmenter votre prime. Vous pouvez toutefois diminuer le montant de votre prime à tout moment. »

Optimiser votre avantage fiscal ? Demandez conseil à votre conseiller P&V

Vous souhaitez réduire vos impôts ? C'est possible avec l'épargne à long terme ou l'épargne-pension de P&V. Votre conseiller P&V se fera un plaisir de vous aider à déterminer le montant que vous pouvez épargner et à choisir la formule qui vous convient le mieux en fonction de vos revenus et de votre situation financière actuelle.

Faites le check-up dès maintenant...

… et découvrez quelle formule d'épargne vous offre l’avantage fiscal le plus intéressant.

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