FAQ Jaaroverzichten

We verduidelijken hieronder met welke bedragen we rekening houden op het certificaat. De werkwijze is dit jaar lichtjes gewijzigd waardoor we dezelfde werkwijze volgen als de pensioenoverzichten die vanaf eind 2026 door de overheid ter beschikking worden gesteld.

Het certificaat van dit jaar toont de gestorte brutopremies, exclusief taks, maar inclusief instapkosten die Vivium ontving vanaf 01/01/2025 tot en met 31/12/2025. 

Het certificaat van vorig jaar hield rekening met een andere periode. Een premie waarvan de storting werd ontvangen voor 02/01/2025, werd vermeld op het certificaat over 2024. Daardoor ziet u een verschil tussen beide certificaten.

Een premie waarvan wij de storting ontvangen hebben na 31/12/2025 zal vermeld worden op het certificaat over 2026 dat u zal ontvangen in de loop van 2027.

Hebt u een RIZIV-contract? Dan zijn de vermelde brutopremies afhankelijk van het tijdstip van de storting door het RIZIV. Was de storting niet vóór 31/12 binnen, dan wordt deze vermeld op het volgende certificaat (van 2027).

Indien u vroeger een pensioenfiche ontving van P&V, wordt die vervangen door een nieuw document, het pensioenoverzicht, dat voortaan jaarlijks door de overheid wordt opgesteld op basis van de informatie die zij van P&V ontvangt. 

Deze vernieuwing is tot stand gekomen via de wet van 26 december 2022 die er moet voor zorgen dat de tweede pensioenpijler transparanter en dus begrijpelijker wordt.

Eind 2026 zullen de eerste pensioenoverzichten beschikbaar zijn via mypension.be. U zal er de situatie van uw aanvullend pensioen terugvinden op 1 januari 2026.

Naar aanleiding van de wet van 26 december 2022 berekenen we voortaan de reservewaarde op 31/12, inclusief alle financiële bewegingen van die dag. We tonen echter nog steeds 01/01 waarmee we het begin van die werkdag bedoelen, voordat eventuele transacties hebben plaatsgevonden.
Voorheen vermeldden we de effectieve reservewaarde op 01/01. Er is met andere woorden een dag verschil in de berekening van de rente (reservewaarde) en er is ook een impact door eventuele transacties die op 1 januari 2025 hebben plaatsgevonden.

De kosten die op het certificaat vermeld staan zijn de som van:

• De instapkosten van de gestorte bruto jaarpremie
• De jaarlijkse beheerskost 
• De kosten verbonden aan een voorschot

Voor de dekking overlijden worden maandelijkse risicokosten ingehouden op de reserves. De risicokost voor het kapitaal bij overlijden wordt berekend in functie van de leeftijd van de verzekerde en het risicokapitaal. Het risicokapitaal is gelijk aan het verschil tussen het verzekerd kapitaal overlijden en de spaarreserve in het contract. Zodra de spaarreserve groter is dan het verzekerd kapitaal overlijden, wordt er geen risicopremie meer ingehouden.

Op het certificaat tonen we de som van de maandelijkse risicokosten die werden ingehouden op de reserves van 01/01/2025 tot en met 31/12/2025.

Werd uw spaarreserve opgebouwd met enerzijds een gegarandeerde intrestvoet op uw stortingen in tak 21 en anderzijds op uw eventuele stortingen in tak 23, dan wordt de kost overlijden verdeeld over beide luiken in functie van de opgebouwde reservewaarde.

De risicopremie voor de waarborg arbeidsongeschiktheid wordt niet afzonderlijk getoond op het certificaat. Deze risicopremie werd reeds in mindering gebracht van de gestorte brutopremie.

De fiscus int een taks op uw kapitaal, de taks op het langetermijnsparen. Het moment waarop deze taks wordt ingehouden, hangt af van uw leeftijd bij aanvang van het contract.

• Bent u gestart voor uw 55ste verjaardag? Dan wordt een anticipatieve heffing ingehouden als u 60 jaar bent geworden.
• Bent u gestart na uw 55ste verjaardag? Dan wordt de taks op het langetermijnsparen geheven op de 10de verjaardag van het contract. 

Voor uw contract werd deze taks in de loop van 2025 afgehouden en heeft P&V deze taks doorgestort aan het Ministerie van Financiën.

Deze heffing is de enige verschuldigde belasting. Op de einddatum van het contract hoeft u niets meer te vermelden op uw volgende belastingaangifte. Bovendien is het kapitaal dat u nog opbouwt tussen de datum van inhouding van de taks en de einddatum van uw contract, volledig belastingvrij. De premiebetalingen na aanrekening van de taks kunnen nog wel fiscaal in mindering gebracht worden.

Voor een contract pensioensparen werden van 2015 tot en met 2019 mogelijks reeds vervroegde taksen ingehouden. Het vervroegd ingehouden bedrag werd afgetrokken van de eindtaks op het moment van uw 60ste verjaardag. 

Indien u de premie nooit fiscaal in mindering gebracht heeft, gelieve ons in dit geval het document 276 C1 (B) te bezorgen, als bewijs dat de premies niet werden afgetrokken. Dit document wordt afgeleverd door het Ministerie van Financiën. U kan dit aanvragen bij het controlekantoor waar u uw aangifte doet. Met dit document kan de taks teruggevorderd worden binnen een termijn van 2 jaar.

Werd uw contract onlangs verlengd? Dan rent uw spaarreserve verder op aan de intrestvoet die van toepassing is bij verlenging.

Dit kan verschillende redenen hebben:

• U deed een opname.
• De taks op het lange termijnsparen werd ingehouden.
• Er werd in de praktijk geen of minder premie betaald gedurende het kalenderjaar 2025 maar er zijn wel kosten aangerekend voor uw aanvullend kapitaal overlijden.

Of u uw contract kan afkopen en wat daarvan de kosten en fiscale gevolgen zijn, hangt af van het type verzekering, uw contract en uw concrete situatie. U contacteert bij deze vraag best uw P&V-adviseur of ons Service Center Life. U vindt deze gegevens terug in MyP&V of op de brief als uw jaaroverzicht via de post hebt ontvangen.

Onder de rubriek ‘Evolutie van de reserve’ vind je de winstdeelname terug van 2024 (dit bedrag werd meegedeeld op het overzicht van 2024), vermeerderd met intresten vanaf 01/01/2025 tot datum van toekenning.

Onder de rubriek toegekende winstdeelname over 2025 vind je de winstdeelname terug van 2025. Deze winstdeelname werd u na 1/01/2026 toegekend en het bedrag vermeerderd met intrest zal in uw overzicht over 2026 mee opgenomen zijn bij de opgebouwde reserve.

Dit betekent dat u door de betaling van de premies gedurende de afgelopen jaren een belangrijke belastingvermindering genoot en dat uw kapitaal onderworpen is aan de taks op het langetermijnsparen. 

Op uw certificaat ziet u elk jaar het kapitaal waar u op de einddatum van uw contract recht op heeft. Daarom vermelden we ook elk jaar de taks die op de einddatum van uw bruto kapitaal zal afgetrokken worden. 

Het certificaat vermeldt de taks die tot dan toe werd aangerekend.

Indien u de premie nooit fiscaal in mindering gebracht heeft, gelieve ons in dit geval het document 276 C1 (B) te bezorgen, als bewijs dat de premies niet werden afgetrokken. Dit document wordt afgeleverd door het Ministerie van Financiën. U kan dit aanvragen bij het controlekantoor waar u uw aangifte doet. Met dit document kan de taks teruggevorderd worden binnen een termijn van 2 jaar.

Indien u vroeger een pensioenfiche ontving van P&V, wordt die vervangen door een nieuw document, het pensioenoverzicht, dat voortaan jaarlijks door de overheid wordt opgesteld op basis van de informatie die zij van P&V ontvangt. 

Deze vernieuwing is tot stand gekomen via de wet van 26 december 2022 die er moet voor zorgen dat de tweede pensioenpijler transparanter en dus begrijpelijker wordt.

Eind 2026 zullen de eerste pensioenoverzichten beschikbaar zijn via mypension.be. U zal er de situatie van uw aanvullend pensioen terugvinden op 1 januari 2026.

Indien u vroeger een pensioenfiche van ons kreeg, zal u dit bedrag vanaf eind 2026 terugvinden op uw nieuwe pensioenoverzicht in MyPension.

Of u uw contract kan afkopen en wat daarvan de kosten en fiscale gevolgen zijn, hangt af van het type verzekering, uw contract en uw concrete situatie. U contacteert bij deze vraag best uw P&V-adviseur of ons Service Center Life. U vindt deze gegevens terug in MyP&V of op de brief als u uw jaaroverzicht via de post hebt ontvangen.

De theoretische afkoopwaarde is de waarde van uw contract op 1 januari na het jaar waarop het certificaat betrekking heeft (zie bovenaan uw certificaat).

Indien u uw polis wenst af te kopen, dient het bedrag waarop u recht hebt, berekend te worden in functie van de wettelijke afhoudingen, en een vergoeding wegens het vroegtijdig stopzetten van het contract. De afkoopwaarde wordt steeds beperkt tot het kapitaal overlijden.

Indien u vroeger een Pensioenfiche van ons ontving, zult u dit bedrag vanaf eind 2026 terugvinden op uw nieuwe Pensioenoverzicht in MyPension.

Bij onderschrijving en bij elke wijziging wordt het eindkapitaal contractueel vastgelegd. Dit eindkapitaal houdt al rekening met de toekomstige betalingen van de huidige premie. Enkel indien de premie in de toekomst wijzigt (bv. door indexatie of door een door u gewenste verhoging), zal het eindkapitaal op het moment van wijziging herrekend worden.
Het eindkapitaal is, afgezien van de al aangerekende of nog aan te rekenen taxatie, volledig gegarandeerd. P&V verbindt zich hier dus toe, zelfs in geval van een negatieve economische situatie.