IPT - P&V
IPT: Bouw een aanvullend pensioen op via uw vennootschap
Bent u zaakvoerder of zelfstandig bestuurder? Bouw een aanvullend pensioen op via uw vennootschap met de individuele pensioentoezegging (IPT) van P&V. De gestorte premies zijn aftrekbaar als beroepskosten.
Waarom kiezen voor een IPT bij P&V?
- Uw vennootschap spaart voor uw pensioen via maandelijkse of jaarlijkse premiebetalingen.
- U krijgt tot 25% van uw premies terug via het fiscaal voordeel.
- U ontvangt tot 0,50% gewaarborgd rendement op uw stortingen én een eventuele winstdeelname.
- U kunt voor extra bescherming zorgen met de aanvullende waarborgen Overlijden of arbeidsongeschiktheid
- U kan een voorschot opnemen voor investeringen in vastgoed in de EER
Wat u wilt weten over het Leader Plan, de IPT van P&V
Uw vennootschap spaart voor uw pensioen
Met een individuele pensioentoezegging (IPT) zoals het Leader Plan van P&V, betaalt uw vennootschap voor uw pensioen. U beslist zelf hoe groot de premie is en hoe uw vennootschap die betaalt (maandelijks of jaarlijks). U kan ook een eenmalige (bij)storting doen in het kader van een backservice.
Een IPT wordt ook wel eens een ‘groepsverzekering voor zelfstandigen’ genoemd. Het belangrijkste verschil tussen een IPT en een groepsverzekering is dat een IPT voor één bedrijfsleider kan afgesloten worden, terwijl het bij een groepsverzekering altijd om alle leden van een categorie van begunstigden moet gaan, bijvoorbeeld alle bedienden.
Wat is mijn rendement?
- Een gewaarborgd rendement van 0,5% op uw premies. Voor toekomstige stortingen kan de rentevoet variëren tijdens de looptijd van het contract: zowel naar beneden als naar boven.
- Eventueel een jaarlijkse, belastingvrije winstdeelname. Hoeveel dat is, hangt af van de economische conjunctuur en de resultaten van P&V.
- Een belangrijk belastingvoordeel.
Hoeveel bedraagt mijn fiscaal voordeel?
Hoe kan ik mijn gezin beschermen?
Bescherming bij uw overlijden
Als u zou overlijden, ontvangen uw nabestaanden het opgebouwde spaartegoed. Wilt u uw gezin met meer achterlaten, dan kunt u zich bijkomend verzekeren.
U heeft twee opties:
- u bepaalt een minimumbedrag (minstens 25 000 euro) voor uw opgebouwde spaartegoed, of
- u verhoogt het opgebouwde spaartegoed met een vast bedrag (minstens 25 000 euro).
Bescherming bij arbeidsongeschiktheid
Bij arbeidsongeschiktheid betaalt P&V de premies in uw plaats verder, waardoor uw vooropgestelde kapitaal gewaarborgd is.
Daarnaast kunt u maandelijks een extra uitkering ontvangen bovenop de ziekte-uitkering van het Belgische Rijksinstituut voor Ziekte- en Invaliditeitsverzekering (RIZIV).
FAQ IPT
Wat als ik stop met mijn vennootschap?
Als u stopt met uw vennootschap, kunnen er geen premies meer gestort worden in uw IPT-contract. Uw reserves moeten blijven staan maar brengen wel rente op tot het moment dat u uw pensioen aanvraagt. U kunt wel nog altijd een deel van uw reserve opnemen om in vastgoed in de Europese Economische Ruimte (EER) te investeren.
Als u – als zelfstandige – een nieuwe vennootschap zou oprichten, kunt u wel uw reserves overdragen naar die vennootschap. Tenminste als u ook daar kiest voor een IPT. Dit wordt wel niet aangeraden door de lagere rente (de reserves in uw oude IPT hebben meestal een hogere rentevoet) en de overdrachtskost die wordt aangerekend.
Hebt u een vraag? Uw P&V-adviseur geeft antwoord.
Wat is de 80%-regel?
Premies betaald voor een IPT kunnen enkel in mindering gebracht worden als:
- de zaakvoerder regelmatig en minstens maandelijks bezoldigd wordt
- de 80%-regel gerespecteerd wordt. De 80%-regel houdt in dat een zelfstandige ervoor mag zorgen dat hij na pensionering een inkomen heeft dat overeenkomt met 80% van zijn huidig inkomen. Deze regel berekent dus hoeveel kapitaal u mag bijeen sparen tot aan uw pensioen.
De wiskundige formule ziet er zo uit:
Kapitaal extra-wettelijk pensioen ≤ [[(80% x B – W.P.) x N/D] – rente andere E.W.P.] x coëf. waarbij:
- B = de laatste normale brutojaarbezoldiging (hierbij mag rekening gehouden worden met voordelen van alle aard zoals een bedrijfswagen, de sociale bijdragen als die door de vennootschap worden betaald, …
- W.P. = het wettelijk pensioen: 25% bruto jaarwedde (met een jaarlijks aangepast minimum en maximum).
- N = het aantal gepresteerde + te presteren dienstjaren (maximaal 40). De gepresteerde jaren buiten de vennootschap tellen mee voor maximaal 10 jaar.
- D = de normale duur van een volledige carrière (45 jaar).
- EWP = de extra-wettelijke pensioenen, uitgedrukt in jaarlijkse rente (bijvoorbeeld een bedrijfsleidersverzekering of een VAPZ: deze info vindt u terug op www.mypension.be).
- Coëf. = deze coëfficiënt zet de bekomen jaarlijkse rente om in een kapitaal. Hij is wettelijk vastgelegd en is afhankelijk van uw gezinssituatie (alleenstaand, gehuwd of samenwonend).
De uitkomst geeft het maximaal te financieren kapitaal weer inclusief de winstdeelname, wilt u het kapitaal kennen dan moet u de uitkomst nog delen door 1,20 (de winstdeelname wordt forfaitair op 20% geraamd).
Hebt u een vraag? Uw P&V-adviseur geeft antwoord.
In de praktijk is de 80%-regel niet eenvoudig voor een leek. Daarom is het belangrijk dat u een beroep doet op een goede P&V-adviseur. Hij kent alle finesses van de 80%-regel en kan ze op uw persoonlijke situatie toepassen.
Wat is de Wijninckx-bijdrage?
De Wijninckx-bijdrage – genoemd naar een oud-minister van Pensioenen – is van toepassing voor aanvullende pensioenen van de tweede pijler. Deze bijzondere bijdrage van 3% is verschuldigd van zodra de som van het wettelijk pensioen en het aanvullend pensioen groter is dan het maximaal wettelijk pensioen van de publieke sector, hetzij 78 453,60 euro op jaarbasis.
De berekening van deze bijdrage is ingewikkeld en verschilt van geval tot geval. Als u wilt weten in hoeverre deze bijdrage voor u van toepassing is, neem dan contact op met uw P&V-adviseur. Hij beschikt over alle informatie en zal u graag helpen.
Hebt u een vraag? Uw P&V-adviseur geeft antwoord
Wettelijke vermeldingen
-
De looptijd van dit type contract is vermeld in de bijzondere voorwaarden.
- Alle informatie over de diensten en producten op deze website is onderworpen aan de regels van het Belgisch recht.
- Op de Individuele Pensioentoezegging zijn een aantal uitsluitingen, beperkingen en voorwaarden in verband met het verzekerde risico van toepassing. We raden u aan om de algemene voorwaarden van deze verzekering aandachtig te lezen. U vindt ze terug op deze site en ze zijn ook beschikbaar bij uw P&V-adviseur.
- Als klant bent u beschermd door de MiFID-gedragsregels.
- Als u een klacht of opmerking hebt, kunt u uw P&V-adviseur of de dienst Klachtenmanagement contacteren.
- Voor advies op maat of een verzekeringsaanbod kunt u terecht bij een P&V-adviseur.
- De algemene voorwaarden ontdekken.