Revoilà la période de la déclaration fiscale annuelle, que vous devez finaliser pour le 14 juillet 2024 au plus tard. Si vous disposez de certains types de revenus particuliers tels des revenus d’indépendant ou des revenus professionnels étrangers, ce délai est toutefois plus long. Dans votre déclaration fiscale, de nombreux postes sont déjà préremplis. C'est bien pratique, mais veillez cependant à les vérifier et les compléter si nécessaire. Pensez aussi à vos primes d'assurance, car certaines vous donnent un avantage fiscal. En les mentionnant, vous paierez moins d'impôts. Personne ne s'en plaindra.
Quelles sont les primes d’assurance qui vous feront payer moins d’impôts ?
Vérifiez si les primes des assurances suivantes sont bien reprises dans votre déclaration fiscale :
Épargne-pension
Plus de trois millions de Belges sont titulaires d’une épargne-pension. Une excellente idée, qui permet de se constituer un complément de revenu appréciable pour le moment de la pension. Mais aussi de bénéficier d’une réduction d'impôt sur le montant des primes que vous versez jusqu’à l’année de vos 64 ans incluse.
- Si vous avez épargné jusqu’à 990 euros en 2023, vous bénéficiez d’un avantage fiscal de 30% sur la prime. Vous récupérez donc 297 euros sur votre mise, via vos impôts. En 2024, vous pourrez épargner jusqu’à 1.020 euros, toujours pour un avantage fiscal de 30%. Pensez donc à adapter le montant de votre prime cette année, et vous bénéficierez l’année prochaine d’un avantage fiscal de 306 euros.
- Si vous avez épargné au maximum 1.270 euros en 2023, votre avantage fiscal est de 25% de la prime, soit 317,50 euros. Pour 2024, le maximum a été porté à 1.310 euros, avec un avantage possible de 327,5 euros pour l’année prochaine.
Grâce à l’avantage fiscal de 30 ou 25% sur la prime, vous réduisez le montant qui sert à calculer l’impôt à payer. L’impôt communal, appliqué par la plupart des communes belges se calcule ensuite (un impôt sur l’impôt). Comme l’impôt à payer est moins élevé, l’impôt communal l’est aussi. Sachant que le taux moyen de l’impôt communal est de 7%, votre avantage fiscal peut atteindre 32,1% (30% x 1,07) ou 26,75% (25% x 1,07).
En savoir plus sur l'épargne-pension.
Épargne à long terme
L’épargne à long terme génère également des avantages fiscaux immédiats. En épargnant une somme appréciable pour le futur, vous récupérez 30% du montant de votre prime grâce à une réduction d'impôt. En 2023, vous pouvez verser au maximum 2.350 euros, ce qui vous procure un avantage fiscal de 705 euros. Si l’on tient également compte d’une taxe communale de 7% (le taux moyen), l’avantage s’élève à 754 euros. Pour l’année 2024, vous pouvez épargner au maximum 2.450 euros.
Bon à savoir :
- L'avantage fiscal de l'épargne à long terme n'est pas toujours combinable avec le bonus habitation.
- Contrairement à l’épargne-pension, vous pouvez continuer à déduire fiscalement vos primes après 65 ans, à condition de conclure le contrat avant votre 65e anniversaire. C’est très intéressant si vous devez payer des impôts sur le montant de votre pension. Vous trouverez de plus amples informations à ce sujet dans cet article de blog.
En savoir plus sur l'épargne à long terme.
Assurance protection juridique
Examinez de plus près votre assurance protection juridique, car certaines assurances de protection juridique étendue permettent de bénéficier d'une réduction d'impôt de 40% sur les primes versées à concurrence d'un montant maximum de 310 euros en 2023. Si votre assurance répond aux conditions légales, votre avantage fiscal annuel atteint 124 euros. Pour 2024, vous pouvez déclarer fiscalement jusqu’à 320 euros de prime, et votre avantage passe à 128 euros.
Le saviez-vous ?
Le package Safety All In Life Plus d’Arces, le spécialiste de l'assistance juridique du Groupe P&V, remplit les critères pour la réduction d'impôt.
Assurance en cas de décès
L’assurance en cas de décès offre une protection financière à vos ayants droit. Vous pouvez opter pour une assurance temporaire décès, une assurance vie entière, ou une assurance solde restant dû. Cette dernière est généralement souscrite dans le cadre d’un crédit (hypothécaire) et garantit qu’à votre décès, la dette en cours sera (partiellement) remboursée.
Sous certaines conditions, les primes d’assurance en cas de décès donnent droit à un avantage fiscal. ll peut s’agir, par exemple, d’une réduction d’impôt dans le cadre de l’épargne-pension ou de l’épargne à long terme.
Attention ! Vous pouvez parfois déclarer fiscalement la prime, mais il n'y aura pas d'avantage fiscal pour vous si votre solde fiscal est déjà comblé par les remboursements de capital de votre crédit hypothécaire. Cependant, dès que vous déduisez fiscalement une prime (qu'il y ait ou non un avantage fiscal effectif en contrepartie), la totalité du versement sera imposée.
La matière reste complexe. Contactez votre conseiller P&V, qui se fera un plaisir de vérifier avec vous s'il est possible et judicieux d'inclure votre prime d'assurance en cas de décès dans votre déclaration d'impôt des personnes physiques.
En savoir plus sur l’assurance en cas de décès.
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