Meerwaardebelasting: ook op uw spaarverzekeringen? - P&V
Vanaf 2026 betaalt u meerwaardebelasting op winst uit beleggingen. Wat betekent dat voor uw spaar- en beleggingsverzekeringen? We beantwoorden zes vragen op basis van de informatie die nu al bekend is.
Er is nog geen wet gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad. Alle informatie in dit artikel is uiteraard onder uitdrukkelijk voorbehoud van de definitieve wet.
1. Wat is de meerwaardebelasting?
Vanaf 2026 betaalt u als particuliere belegger in België een meerwaardebelasting van 10% op de winst als u een belegging verkoopt. Om kleine beleggers niet te treffen, is er een vrijstelling van 10.000 euro.
2. Op welke producten gaat de meerwaardebelasting gelden?
De meerwaardebelasting wordt van toepassing op volgende activa:
- Financiële producten zoals aandelen, (staats)obligaties, beleggingsfondsen, ETF’s … ;
- Uitkeringen van verzekeringsovereenkomsten in de vierde pijler (niet-fiscaal sparen en beleggen), behalve (het gedeelte van) de kapitalen en afkoopwaardes waarop roerende voorheffing van toepassing is;
- Buitenlandse levensverzekeringen;
- Cryptoactiva;
- Geldmiddelen, zoals bijvoorbeeld fysiek goud
3. Zijn er uitzonderingen op de meerwaardebelasting?
Op uitkeringen van levensverzekeringen in de tweede en derde pensioenpijler, zoals een groepsverzekering, pensioensparen en langetermijnsparen, hoeft u geen meerwaardebelasting te betalen. Deze verzekeringen worden al belast via de personenbelasting of de taks op het langetermijnsparen.
Ook op spaar- en beleggingsverzekeringen onderschreven door vennootschappen moet geen meerwaardebelasting betaald worden. De meerwaarden die gerealiseerd worden op deze verzekeringen worden immers al belast via de vennootschapsbelasting.
4. Wat is de belastbare meerwaarde van spaar- en beleggingsverzekeringen?
Bij nieuwe contracten vanaf 1 januari 2026
De belastbare meerwaarde is gelijk aan het verschil tussen het kapitaal bij leven (inclusief de winstdeling) of de uitgekeerde afkoopwaarde (inclusief de winstdeling) en de som van de gestorte premies.
Bij bestaande contracten
Startte uw verzekering al vóór 1 januari 2026? Dan zijn er 2 mogelijkheden:
- De waarde van uw verzekering op 31/12/2025 wordt genomen als startwaarde.
- U kan ervoor kiezen de som van de reeds gestorte premies op 31/12/2025 als startwaarde te nemen, als dat bedrag hoger is dan de reserve op 31/12/2025. Deze optie zou beschikbaar zijn tot 31/12/2030.
5. Is er een jaarlijkse vrijstelling?
Om kleine beleggers niet te treffen, is er een jaarlijkse vrijstelling van 10.000 euro op de som van de gerealiseerde meer- of minwaarden van alle financiële activa. Als u dit bedrag niet volledig benut, kan er gedurende 5 jaar een bedrag van maximaal 1.000 euro per jaar worden overgedragen, tot een maximum van in totaal 15.000 euro vrijstelling.
6. Hoe wordt de meerwaardebelasting geïnd?
Wanneer de wet definitief in voege zal zijn (dat wil zeggen na publicatie in het Belgisch Staatsblad), zullen verzekeraars en banken standaard de taks van 10% inhouden als u een meerwaarde realiseert.
U kan wel kiezen voor een zogenaamde ‘opt-out’. Bij een opt-out wordt de 10% meerwaardebelasting niet ingehouden aan de bron door de verzekeraar, maar deelt de verzekeraar het bedrag van de meerwaarde mee aan de FOD Financiën. Het is dan aan u als verzekeringsnemer om het bedrag op te nemen in uw belastingaangifte.
In de overgangsperiode, dus vanaf 1 januari tot de wet in werking treedt, zal de meerwaardebelasting niet afgehouden worden bij een verkoop. Dat gebeurt alleen op uitdrukkelijke vraag van de klant. Als u dat niet vraagt, zal u de aangifte nadien zelf moeten doen via uw belastingaangifte.
Belangrijk om te weten: een overdracht van reserve naar een andere overeenkomst zal in principe gezien worden als een afkoop, waarover u meerwaardebelasting moet betalen.
Uw P&V-adviseur staat voor u klaar
De meerwaardebelasting kan een aanzienlijke impact hebben op uw beleggingen, maar met een doordachte strategie blijft uw vermogen optimaal beschermd. Het is belangrijk om niet alleen naar het fiscale aspect te kijken, maar ook naar uw totale financiële planning. Voor persoonlijk advies dat aansluit bij uw situatie en doelstellingen, kunt u steeds rekenen op uw P&V-adviseur. Samen zorgen we ervoor dat uw beleggingen niet alleen renderen, maar ook fiscaal zo efficiënt mogelijk worden beheerd.
